A contabilidade faz parte fundamental do planejamento tributário de uma empresa. O planejamento tributário é um conjunto de estratégias legais e contábeis que visa otimizar a carga tributária da empresa, ou seja, reduzir os impostos pagos de forma lícita e em conformidade com a legislação fiscal vigente.
Aqui estão algumas etapas e processos que a contabilidade utiliza para realizar o planejamento tributário:
Análise das Atividades e Operações da Empresa:
O contador realiza uma análise detalhada das atividades e operações da empresa para compreender sua estrutura, faturamento, custos, despesas e a forma como os negócios são conduzidos.
Identificação do Regime Tributário:
Com base na análise realizada, o contador identifica o regime tributário mais adequado para a empresa. No Brasil, os regimes mais comuns são o Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um tem suas particularidades e impacto direto na carga tributária.
Planejamento de Receitas e Despesas:
O contador busca formas de otimizar o reconhecimento de receitas e despesas, de acordo com a legislação e prazos legais, para reduzir a base de cálculo dos tributos.
Aproveitamento de Incentivos Fiscais:
O planejamento tributário inclui a identificação e o aproveitamento de incentivos fiscais, benefícios e regimes especiais que possam reduzir a carga tributária, desde que estejam em conformidade com a legislação.
Escolha de Regimes Específicos:
Em alguns casos, é possível adotar regimes específicos para determinadas atividades, como a desoneração da folha de pagamento, regime de drawback, entre outros, para obter benefícios fiscais.
Avaliação de Custos Tributários:
O contador realiza uma análise criteriosa dos custos tributários da empresa, identificando onde podem ser feitos ajustes para reduzir a carga tributária.
Planejamento de Investimentos:
A contabilidade trabalha em conjunto com a área financeira para planejar os investimentos da empresa, considerando os impactos tributários de cada decisão.
Controle de Prazos e Obrigações Fiscais:
Um bom planejamento tributário também inclui a gestão dos prazos e obrigações fiscais, garantindo que a empresa esteja em dia com suas declarações e pagamentos de impostos.
É importante destacar que o planejamento tributário deve ser feito com cautela e seguindo rigorosamente a legislação vigente. É recomendado contar com a assessoria de um contador especializado em planejamento tributário, pois essa é uma área complexa e que requer conhecimentos específicos para evitar riscos fiscais e problemas legais.
